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연말정산은 매년 근로소득자가 신고해야 하는 중요한 세무 절차입니다. 환급금을 받을 수 있는지 여부는 소득공제와 세액공제에 따라 결정되며, 계산 방법과 지급 일정도 미리 확인하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 연말정산 환급금 조회 방법, 계산 공식, 지급일에 대해 상세히 알아보겠습니다.
1. 연말정산 환급금 조회 방법
연말정산 환급금은 국세청 홈택스 및 모바일 손택스를 이용하여 간편하게 조회할 수 있습니다. 예상 환급금을 확인하는 절차는 다음과 같습니다.
국세청 홈택스에서 조회하는 방법
- 국세청 홈택스 접속 후 로그인
- 상단 메뉴에서 "장려금·연말정산·기부금" 선택
- "연말정산 간소화" → "소득·세액공제 자료조회" 클릭
- "연말정산 간소화 시작하기" → "한 번에 조회하기" 선택
- "예상세액 계산" 클릭
- 총 급여 및 기납부세액 입력 후 최종 환급액 확인
모바일 손택스 앱에서 조회하는 방법
- 손택스 앱 실행 후 로그인
- "연말정산 간소화" 메뉴에서 "예상 세액 계산" 선택
- 총 급여 및 기납부세액 입력 후 예상 환급액 확인
홈택스와 손택스를 활용하면 연말정산 환급금 예상 금액을 실시간으로 조회할 수 있으며, 이를 바탕으로 미리 대비할 수 있습니다.
2. 연말정산 환급금 계산 방법
연말정산 환급금 계산에서 가장 중요한 개념은 과세표준입니다. 이는 총 소득에서 공제 가능한 항목을 제외한 후 세금을 부과하는 기준 금액으로, 이에 따라 세율이 적용됩니다.
1) 총 급여액 계산
총 급여액 = 연간 근로소득 - 비과세 소득
비과세 소득에는 다음과 같은 항목이 포함됩니다.
- 월 20만 원 이내의 식대
- 월 20만 원 이하의 출산·보육수당
- 육아휴직 급여
- 건강보험 본인 부담금
- 연구활동비 등
2) 근로소득 금액 계산
근로소득 금액 = 총 급여액 - 근로소득 공제
| 총 급여액 | 근로소득 공제액 |
|---|---|
| 500만 원 이하 | 총 급여액의 70% |
| 500만 원 초과 ~ 1,500만 원 이하 | 50만 원 + (총 급여액 - 500만 원) × 40% |
| 1,500만 원 초과 ~ 4,500만 원 이하 | 750만 원 + (총 급여액 - 1,500만 원) × 15% |
| 4,500만 원 초과 ~ 1억 원 이하 | 1,200만 원 + (총 급여액 - 4,500만 원) × 5% |
| 1억 원 초과 | 1,475만 원 + (총 급여액 - 1억 원) × 2% |
3) 과세표준 계산
과세표준 = 근로소득 금액 - (소득공제 항목 총합)
4) 산출세액 계산
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
5) 결정세액 계산
결정세액 = 산출세액 - 세액공제 항목
3. 연말정산 환급금 지급일
연말정산 환급금은 회사에서 국세청 신고를 완료한 후 지급됩니다.
| 구분 | 일정 | 상세 내용 |
|---|---|---|
| 연말정산 준비 | ~ 12월 31일 | 신고 유형 선택 및 근로자 안내 |
| 간소화자료 제공 신청 | ~ 1월 10일 | 홈택스에서 간소화 자료 제공 신청 |
| 서류 검토 및 환급액 계산 | 1월 20일 ~ 2월 28일 | 공제 서류 검토 및 세액 계산 완료 |
| 환급금 지급 | 3월 중순 이후 | 회사에서 급여와 함께 지급 |
결론
연말정산 환급금을 최대한 받으려면 소득공제와 세액공제를 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다. 국세청 홈택스와 손택스를 활용하여 미리 예상 환급금을 조회하고, 필요한 서류를 제출해 13월의 보너스를 놓치지 않도록 준비하세요!
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